國有企業(yè)面臨多方面風(fēng)險，既來自內(nèi)部管理層級，又來自生產(chǎn)經(jīng)營方面；既有綠色發(fā)展挑戰(zhàn)，又有依法治企帶來的規(guī)范管理風(fēng)險。現(xiàn)結(jié)合重慶農(nóng)投集團風(fēng)險發(fā)生情況進行分析判斷，就集團借鑒金融防風(fēng)險做法、建立集中風(fēng)險防控機制提出管見。
一、風(fēng)險發(fā)生概況及防控工作
重慶農(nóng)投集團整體風(fēng)險防范成效明顯，現(xiàn)存風(fēng)險375項，較上年減少68項，呈現(xiàn)ABC級數(shù)量、等級和新增“三下降”特征。一是財務(wù)風(fēng)險呈上升趨勢。從風(fēng)險變化情況看，集團旗下各企業(yè)重視戰(zhàn)略、項目建設(shè)等風(fēng)險的化解，但財務(wù)問題日漸突出，8項新增風(fēng)險來自財務(wù)領(lǐng)域。二是風(fēng)險分布較為集中。從領(lǐng)域看，財務(wù)風(fēng)險69項、占18%，生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險52項、占14%，戰(zhàn)略風(fēng)險52項、占14%；從主體看，種業(yè)、宏帆、物流等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、法律糾紛風(fēng)險較多。三是風(fēng)險影響企業(yè)正常經(jīng)營，小貸公司風(fēng)險已影響生存。
總體看，重慶農(nóng)投集團聚力主抓風(fēng)險集中管控和妥善化解，做了大量扎實和富有成效工作。
一是用制度“堅守”覆蓋。集團派出考察組，深入學(xué)習(xí)神華、正大、首農(nóng)、騰訊等集團企業(yè)風(fēng)險防控經(jīng)驗，率先在重慶市屬國有重點企業(yè)中創(chuàng)新建立“1+3”風(fēng)險管理體系及配套制度，新建、修訂132項，覆蓋投資經(jīng)營、財務(wù)資產(chǎn)、法治風(fēng)控、黨建人事等生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)。
二是用數(shù)據(jù)“說話”揭示。制定財務(wù)風(fēng)險標(biāo)準指標(biāo)體系，包含營業(yè)利潤率、資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率、成本費用利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率等，設(shè)置風(fēng)險預(yù)警區(qū)間，定期剖析各企業(yè)營運能力、盈利能力等，實時把握企業(yè)資金收支情況，動態(tài)監(jiān)測潛在風(fēng)險。
三是用機制“保全”管控。建立集成監(jiān)督檢查機制，按照監(jiān)督資源、內(nèi)容、時間“三集成”原則，由集團黨群、紀檢、運營、財務(wù)、法務(wù)等部門聯(lián)合開展綜合檢查，構(gòu)建起全方位、多層次監(jiān)督體系，實現(xiàn)資源整合、信息共享、合力防控“三位一體”。
四是用法治“托底”化解。開設(shè)法務(wù)網(wǎng)絡(luò)微課堂、編制風(fēng)險小知識、專題培訓(xùn)講座、法律實務(wù)專修班等，增強全員風(fēng)險意識，提高識別防范能力。將法務(wù)審查滲透于生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)，對上會事項出具《法律風(fēng)險審查意見書》，規(guī)章制度、經(jīng)濟合同、重大決策三項重點法律審查率100%。清理金額巨大、影響深遠的歷史遺留案件，化解法律糾紛82件。
五是用案例“警示”嚴防。通過“以案四說”警示教育、編制身邊警示案例等，不斷深化全員風(fēng)險警示教育，梳理發(fā)生頻率高的決策、供應(yīng)、招投標(biāo)等環(huán)節(jié)風(fēng)險點，細化防控措施，開展項目建設(shè)、大宗物資采購、資金管理等專項清查，設(shè)置警戒線，筑牢防控底線，促進生產(chǎn)經(jīng)營更加規(guī)范、安全。
二、風(fēng)險存在問題及原因分析
歸納近年重慶農(nóng)投集團出現(xiàn)的經(jīng)營管理風(fēng)險，主要集中在以下幾個方面。
一是生產(chǎn)經(jīng)營“五個不足”。資源贏得能力不足，乳業(yè)、肉業(yè)、漁業(yè)等養(yǎng)殖企業(yè)難以獲取環(huán)境保護要求較高產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需的自然資源。風(fēng)險研判能力不足，個別類金融企業(yè)風(fēng)控意識較為淡薄，抵押、質(zhì)押物嚴重不足，違反政策法規(guī)和內(nèi)控流程對項目作出錯誤研判，出現(xiàn)大額逾期，造成損失。生產(chǎn)治污能力不足，個別養(yǎng)殖企業(yè)環(huán)保意識弱、治污投入少，多次技改仍未達到排污標(biāo)準，被迫關(guān)停。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力不足，個別企業(yè)未注重周邊關(guān)系協(xié)調(diào)，統(tǒng)攬全局做得不好，與當(dāng)?shù)厝罕婈P(guān)系不夠融洽。項目把控能力不足，少數(shù)項目設(shè)計論證不充分，過程管控不到位，存在超概、拖期等情況。
二是企業(yè)管理“五個缺失”。缺失風(fēng)控規(guī)矩，個別企業(yè)風(fēng)控理念未落實，“三重一大”決策程序執(zhí)行不力，出現(xiàn)訴訟風(fēng)險。缺失完善制度，個別類金融企業(yè)內(nèi)控制度漏項，規(guī)定不細，項目管理未建立“產(chǎn)業(yè)和行業(yè)、主體風(fēng)險、標(biāo)的物、還款來源”四維度準入機制，業(yè)務(wù)或產(chǎn)品風(fēng)控規(guī)定不嚴。缺失精細管理，個別企業(yè)商業(yè)模式不成熟，財務(wù)報表失真，未及時揭示風(fēng)險，導(dǎo)致戰(zhàn)略指引及經(jīng)營決策偏移。缺失復(fù)合人才，從業(yè)人員多為兼職，缺乏專業(yè)風(fēng)險管理經(jīng)驗，無法實施精準管理。缺失有效機制，制度斗硬執(zhí)行不到位。
三是法律事務(wù)“五個缺乏”。法務(wù)人員缺乏過硬本領(lǐng)，部分企業(yè)未配備固定或?qū)Ｂ毞▌?wù)人員，或配備人員不專業(yè)，力量薄弱，導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛。合同協(xié)議缺乏嚴格把關(guān)，“過手簽”情況時有發(fā)生。股權(quán)合作缺乏知根知底，個別企業(yè)對合作方考察不充分，調(diào)查不深入，利益訴求不一致，后續(xù)經(jīng)營能力不足，產(chǎn)生合作糾紛。制度建設(shè)缺乏有效普及，個別企業(yè)“重制定、輕維護”，制度出臺后的宣傳、培訓(xùn)、解讀不到位，導(dǎo)致難執(zhí)行、實施效果差。問責(zé)機制缺乏良性互動，個別企業(yè)缺少內(nèi)部責(zé)任追究制度，無法約束、限制和處理違規(guī)行為。
剖析風(fēng)險發(fā)生根源，主要有：一是風(fēng)控理念未植入人心。部分企業(yè)風(fēng)控理念淡薄，風(fēng)險意識缺失，對風(fēng)險管理工作不重視，未深入分析自身存在的風(fēng)險因素、量化風(fēng)險級別并制定行之有效的應(yīng)對策略。二是管理手段未實現(xiàn)信息化。未建立專業(yè)化風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，監(jiān)測數(shù)據(jù)信息不能及時采集、匯總、分析，未實現(xiàn)指標(biāo)實時在線監(jiān)控。三是防控體系未融入環(huán)節(jié)。部分企業(yè)制度設(shè)計缺失、漏項較多，風(fēng)控體系出現(xiàn)環(huán)節(jié)“失靈”，存在事前風(fēng)險防范設(shè)計不到位、事中風(fēng)控措施落實不實在、事后跟蹤使用不及時等。四是風(fēng)險化解未盯住苗頭。部分企業(yè)在發(fā)現(xiàn)苗頭時未高度重視、風(fēng)險未采取有效措施化解，導(dǎo)致風(fēng)險擴大、“傳染”和蔓延。五是監(jiān)督檢查未介入全程。部分企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督檢查流于形式，側(cè)重于事后監(jiān)督，對事前、事中管控不力，往往已發(fā)生風(fēng)險并造成損失才進行整改與處置。
三、風(fēng)險化解思路及對策建議
要深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于底線思維重要指示精神，積極面對問題，增強憂患意識，保持戰(zhàn)略定力，堅持喜不忘憂、防患未然，按照“守住底線、主動防范、提升能力、深耕行業(yè)、嚴格考核”總體思路，修好“五門課”、讀好“十本書”，創(chuàng)新管理機制，制定管控策略，培育風(fēng)險文化，圍繞“1+3”框架，增強防范化解能力，推動集團高質(zhì)量發(fā)展。
第一，常讀“底線思維、職業(yè)道德”兩本書，讓風(fēng)險思維、從業(yè)底線成為習(xí)慣，修好防范化解“入門課”。一是樹牢底線思維。認真貫徹落實習(xí)近平總書記“科學(xué)預(yù)見形勢發(fā)展走勢和隱藏其中的風(fēng)險挑戰(zhàn)，做到未雨綢繆、精準研判”重要指示精神，樹牢底線思維、增強憂患意識、擔(dān)起政治責(zé)任，進一步提高預(yù)見性、把握規(guī)律性、增強主動性，認清潛在風(fēng)險的隱蔽性、稍有不慎的傳染性、集中爆發(fā)的嚴重性，預(yù)防為先，綜合施策，持之以恒做實做細防范化解工作。二是常修職業(yè)道德。將職業(yè)道德作為員工的立身之本、公司的成功之源，重視養(yǎng)成教育，樹立自律意識，營造“誠實守信、遵紀守法、忠于企業(yè)”氛圍，堅守職業(yè)操守、恪守從業(yè)底線。
第二，復(fù)讀“建章立制、汲取教訓(xùn)”兩本書，把失敗教訓(xùn)當(dāng)成財富、制度建設(shè)當(dāng)成“防火墻”，修好防范化解“基礎(chǔ)課”。一是健全制度體系。把內(nèi)控管理作為防范風(fēng)險的有效措施，完善“三重一大”制度，健全現(xiàn)代企業(yè)法人治理和分類分層管理制度，規(guī)范董事長、總經(jīng)理行權(quán)行為，發(fā)揮董事會決策、監(jiān)事會監(jiān)督和經(jīng)理層專心經(jīng)營管理作用。根據(jù)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，堅持“全面預(yù)警、及時報告、快速反應(yīng)”，以業(yè)務(wù)管理為核心、以財務(wù)管理為重點，梳理風(fēng)險管理要素、明確數(shù)據(jù)指標(biāo)，頂層設(shè)計風(fēng)險預(yù)警制度和處置預(yù)案。二是深刻汲取教訓(xùn)。利用身邊人、身邊事、典型鮮活案例的實在、直觀和警示效應(yīng)，作為生動教材，教育員工痛定思痛，舉一反三，防微杜漸。
第三，精讀“隊伍建設(shè)、能力提升”兩本書，使精細管理、精準防控成為關(guān)鍵，修好防范化解“培訓(xùn)課”。一是加強隊伍建設(shè)。聘請風(fēng)險管理專家對專兼職人員進行系統(tǒng)性培訓(xùn)，組織到風(fēng)控經(jīng)驗豐富的大企業(yè)交流學(xué)習(xí)，借鑒運用好做法，打造風(fēng)險信息平臺，從復(fù)雜性問題中把握本質(zhì)，從苗頭性問題中發(fā)現(xiàn)傾向，從偶然性問題中找到必然。二是提升化解能力。加強事前、事中、事后系統(tǒng)性謀劃，打好防范和化解風(fēng)險“組合拳”。摸清家底，對潛在風(fēng)險逐一識別，按等級歸集整合；編制操作性強的風(fēng)險防控預(yù)案，定級、定人、定時、定責(zé)有序化解；加強與政府、司法機關(guān)全面協(xié)調(diào)，推動風(fēng)險訴訟執(zhí)行有力；建立以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的創(chuàng)新體系，加快再造步伐，增強企業(yè)核心競爭力；擴大企業(yè)“朋友圈”，廣泛開展產(chǎn)業(yè)、資本、資源等多形式合作，擴大規(guī)模、做大體量、提高效益。
第四，細讀“產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)”兩本書，讓熟悉精通業(yè)務(wù)、依法依規(guī)辦事成為常態(tài)，修好防范化解“專業(yè)課”。一是研深研透產(chǎn)業(yè)行業(yè)。將政策作為引導(dǎo)發(fā)展、調(diào)整結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)型升級的重要手段，著力提高自身研究能力，深度把準上級重要文件和會議、地方發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策精神，研判行業(yè)發(fā)展趨勢，提升獲取資源能力，通過策劃項目爭取支持，共享產(chǎn)業(yè)政策“大紅包”；研透行業(yè)發(fā)展規(guī)律，把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展動向，搶占主業(yè)發(fā)展“大先機”。二是遵守遵循法律法規(guī)。牢固樹立法治意識，利用好法治微課堂等載體，廣泛學(xué)習(xí)法律理論、法律應(yīng)知常識、法治典型案子，把對法治的尊崇、對法律的敬畏轉(zhuǎn)化成思維習(xí)慣和行為方式，用法治思維謀劃工作，用法治方式處理問題。
第五，狠讀“嚴格執(zhí)行、監(jiān)督考評”兩本書，促制度順暢執(zhí)行、全程監(jiān)督貫穿始終，修好防范化解“必修課”。一是走深走實制度。將制度執(zhí)行作為風(fēng)險防控“第一公里和最后一公里”，以抓鐵有痕、踏石留印的韌勁，以釘釘子精神抓落實，確保制度執(zhí)行走深走實；當(dāng)前應(yīng)聚焦梳理出的風(fēng)險，納入管控重點，按照既定應(yīng)對策略和處置方案認真執(zhí)行，一項一項解決、一件一件落實。二是從實從嚴監(jiān)督。堅持嚴格管理和關(guān)心信任統(tǒng)一、嚴管和厚愛相統(tǒng)一，真管真嚴、敢管敢嚴、長管長嚴，抓早抓小。強化監(jiān)督執(zhí)紀問責(zé)，動真碰硬，對風(fēng)險管理的重要事項、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點部位嚴格監(jiān)督，持續(xù)完善問責(zé)機制，有責(zé)必問、問責(zé)必嚴，真正起到警示約束作用。
（作者單位：重慶農(nóng)業(yè)投資集團有限公司）
責(zé)任編輯：蔡基松
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